1. 대여를 선택하면 — 부모에게 ‘채권’이 남습니다

부모가 3억원을 가족법인에 빌려주면 부모 개인 통장에 현금 3억원은 없어지지만, 대신 법인으로부터 받을 3억원의 대여금 채권이 생깁니다.

그래서 대여의 장점은 분명합니다. 부모가 나중에 사용할 가능성이 있는 돈이라면 회수계획을 세울 수 있습니다. 반면 부모의 대여금 채권 자체는 부모 재산으로 남습니다. 단순히 현금이 법인 계좌로 이동했다고 해서 부모 재산이 사라지는 것은 아닙니다. 그리고 대여를 선택했다면 다음 질문은 “얼마를 빌려줄까?”가 아니라 “법인이 무슨 돈으로, 언제 부모에게 갚을까?”입니다. 부모가 가족법인에 빌려준 5억원을 실제로 돌려받는 상환계획 보기 →에서 고정상환형·상환여력형·생활필요형과 상환 캘린더를 사례로 설명합니다.

2. 직접 투자하면 — 부모에게 ‘지분’이 남습니다

부모가 가족법인 증자에 참여해 3억원을 투자하면 부모는 더 이상 3억원을 빌려준 채권자가 아니라 법인의 주주가 됩니다.

여기서 많은 분이 놓치는 부분이 있습니다. “법인 안에서 자산을 키우면 부모 자산은 더 이상 늘지 않는다”라고 단순하게 볼 수 없다는 점입니다.

부모가 법인 지분을 직접 보유하고 있다면 법인의 가치가 올라갈수록 부모가 가진 주식가치도 올라갈 수 있습니다. 결국 상속 시점에는 그 지분가치를 평가하게 됩니다.

직접 지분투자 외에 회사 요건과 목적에 따라 전환사채(CB) 등 증권을 활용하는 구조를 검토할 수도 있습니다. 개인투자조합을 통한 투자 역시 별도 요건을 충족하는 경우 검토할 수 있지만, GP·특수관계인·투자대상·투자회수 조건 등을 별도로 확인해야 합니다. 이런 구조는 단순한 대여의 대체수단이 아니라 별도의 투자설계입니다.

3. 증여하면 — ‘돌려받을 권리’는 없지만 상속 문제는 끝난 것이 아닙니다

증여는 대여·투자와 성격이 가장 다릅니다. 부모가 반환을 전제로 하지 않고 재산을 무상 이전하는 것이므로 부모에게 원금상환권이나 투자지분이 남는 구조가 아닙니다.

하지만 여기서 부모님들이 가장 많이 묻는 질문이 나옵니다.

항상 그런 것은 아닙니다. 사망 전 일정 기간 안에 증여한 재산은 상속세 계산을 할 때 다시 상속세 과세가액에 가산될 수 있습니다.

반대로 해당 기간을 벗어난 증여재산은 일반적인 사전증여재산 가산 규정의 대상에서 벗어날 수 있습니다. 그래서 증여 시점은 단순한 세금 납부 시점이 아니라 향후 상속구조까지 영향을 미치는 변수입니다.

다만 증여를 검토할 때는 시점만큼 어떤 자산부터 다음 세대로 연결할 것인지도 중요합니다. 현금·주식·부동산 중 무엇부터 증여할지 판단하는 기준도 함께 확인해보세요.

부모 입장에서 세 가지를 비교하면 이렇게 보입니다

※ 모바일에서는 표를 좌우로 넘겨 전체 항목을 확인할 수 있습니다.

그래서 저는 ‘어떤 방법이 제일 좋습니까?’라고 바로 답하지 않습니다

상담할 때 저는 이 다섯 가지부터 확인합니다